送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-01-17 16:45

你好,调整分录是
借:应交税费—教育费附加 48.21—32.14
贷:应交税费—地方教育费附加  48.21—32.14

Wiliam 追问

2021-01-17 16:47

不需要再红字冲销,再填写一张正确的分录吗

邹老师 解答

2021-01-17 16:51

你好,可以红字冲销原来错误的分录,然后写一张正确的分录
也可以直接做上述一笔调整分录 

Wiliam 追问

2021-01-18 10:24

那科目记错了呢?本应该是借:教育费附加19.85 地方教育费附加 13.24写成了地方教育费附加19.85 地方教育费附加13.24  

邹老师 解答

2021-01-18 10:26

你好,那调整的分录是
借:应交税费—教育费附加 19.85
贷:应交税费—地方教育费附加  19.85

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