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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-10-11 15:33

小规模公司，不能直接进入管理费用吗，社保也要这么计提吗。我们这家公司只有法人（法人在他的单位有上社保的)，上的社保不是法人的，是一个员工的帮代交的。

好好学 追问

2016-10-11 15:42

这样一计提的话，其他应付款，（不在抵企业所得税的范围)等于个人欠公司的钱了，（其实个人没有欠公司的钱他的工资在另一家公司已经扣下来了)

邹老师 解答

2016-10-11 15:31

借；应付职工薪酬——公积金  贷；银行存款
之前做一笔计提的

邹老师 解答

2016-10-11 15:35

是的                
需要计提

邹老师 解答

2016-10-11 15:44

计提   借；管理费用等科目   贷；应付职工薪酬——公积金

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相关问题讨论
借；应付职工薪酬——公积金 贷；银行存款 之前做一笔计提的
2016-10-11 15:31:43
看下面这个图，看下面这个图做
2019-10-31 09:06:55
这里分两种情况，第一种是适用新会计准则，则用职工薪酬科目进行核算。 借：管理费用（生产成本）等科目，贷：应付职工薪酬。 实际发放时：借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应付款——社保费用，其他应付款——个人所得税。 第二种情况适用于其他会计制度的企业。用应付工资科目核算，即用应付工资代替应付职工薪酬科目进行核算。
2015-07-07 11:07:18
你是说员工社保全部是公司承担吗？
2021-04-16 21:25:48
小规模企业不可以不计提工资社保公积金，计提工资社保公积金分录， 计提工资社保公积金会计分录 一、计提工资和计提公司负担的员工社保费用 借:成本费用科目(根据受益对象确认金额和科目) 贷:应付职工薪酬-工资(应付工资总额) 贷:应付职工薪酬-社保(公司负担的社保) 贷:应付职工薪酬-公积金(公司负担的公积金) 二、代扣员工个人负担的社保(将应付工资对应金额转入社保明细科目) 借:应付职工薪酬-工资(个人负担的社保) 贷:应付职工薪酬-社保(个人负担的社保) 贷:应付职工薪酬-公积金(公司负担的公积金)
2019-01-11 15:05:40
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