老师，我们公司2020年10月份成立，2020年10月份到12月份只有无票收入两笔，成本十几万，这种情况下做账要计提企业所得税吗？怎么计提怎么结转

天气真好 追问

2021-01-18 12:20

怎么计提？  所得税费用不是跟成本冲销了吗，交税不用交。
怎么计提呢。
收入是5318.5
按利润提还是收入提，利润现在是负数。

韦老师 解答

2021-01-18 12:23

按照收入的5%计提的
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税

天气真好 追问

2021-01-18 12:30

老师你确定吗，我们公司老会计不是这么做的，因为我们现在公司负利润十几万，没有计提所得税，结转完损益，直接报的税。

韦老师 解答

2021-01-18 13:47

没有利润就不要计提所得税费用，有利润才要计提的