代开专票时缴纳了增值税跟附加税（季度初申报增值税时不用再交税），当月的分录该怎么做？

噜噜 追问

2021-01-18 17:07

比如我开票的时候做
 借：银行存款            1000000
       贷：主营业务收入             990099.01 
              应交税费-应交增值税    9900.99
那我取票的时候 交了增值税 9900.99、附加税 594.05，那我接下来的分录该怎么做

耿老师 解答

2021-01-18 18:37

你好！
借 应交税费 已交税金9900.99
应交税费 －附加税594.05
贷 银行存款