老师汇算清缴时季度预缴了所得税，我在年报时把他调增了费用不交所得税，费用调增了费用，会计分录怎么做，。

迷糊中 追问

2021-01-18 17:09

永久，本来做的负数，不想退税，调增了金额。

钟存老师 解答

2021-01-18 17:18

借：应交税费-应交所得税
贷：盈余公积
未分配利润

迷糊中 追问

2021-01-18 17:26

我是季度预缴了200，在汇算时利润为负数，我不想退税，应该是调了费用，是这样理解吗

钟存老师 解答

2021-01-18 17:38

最终不用交就冲销已经计提的

迷糊中 追问

2021-01-18 17:55

我季度交了200汇算清缴时为负数我纳税调整了增加了金额，最终交了季度报的200，我不知道我调增了A10500那张表增加额怎么做账。

钟存老师 解答

2021-01-18 18:11

你能拍一下季报主表
年报主表
年报纳税申报表吗

迷糊中 追问

2021-01-19 09:21

老师季度跟年报全拍给你了，帮我看看

钟存老师 解答

2021-01-19 10:28

你就是把应纳税所得额调整为0 了吧
冲销以前确认的所得税就可以的