公司马上要注销了，但账面上还虚挂有库存商品8万，事实是没有库存了，要怎么处理更省税？

瑜儿 追问

2021-01-18 18:38

要备案吗？具体操作是怎样的？

邹老师 解答

2021-01-18 18:38

你好，不需要备案，直接做盘亏的分录就是了  

瑜儿 追问

2021-01-18 18:41

具体分录是什么？涉及到什么税？

邹老师 解答

2021-01-18 18:43

你好
借：待处理财产损益，贷：库存商品
借：营业外支出等科目，贷：待处理财产损益
这个过程不涉及纳税

瑜儿 追问

2021-01-18 18:46

摘要写什么？营业外支出不是要纳税调增？缴企业所得税

邹老师 解答

2021-01-18 18:47

你好，摘要可以就是库存商品盘亏
盘亏计入营业外支出，这个是不需要做纳税调增处理的 

瑜儿 追问

2021-01-18 19:11

要附上什么原始凭证？营业外支出可以改录入管理费用吗？按您的分录是不涉及任何税的是吧？

邹老师 解答

2021-01-18 19:12

你好，附上盘点表格作为附件。营业外支出不可以换成管理费用。
不涉及税款的 

瑜儿 追问

2021-01-18 19:17

只有一种货物品名，从什么时间段盘点好点？汇算清缴需填哪份表格

邹老师 解答

2021-01-18 19:18

你好，一般是月末的时候判断。

这个业务做营业外支出表格（成本费用明细表）填写就是了

瑜儿 追问

2021-01-18 19:22

不需要填资产损失表？

邹老师 解答

2021-01-18 19:23

你好，这个是盘点账实不一致，不属于资产损失

瑜儿 追问

2021-01-18 19:26

老师可以发份盘点表给我吗？没做过，具体操作不懂，请指教，谢谢！

邹老师 解答

2021-01-18 19:27

你好，你可以去下载模块找到盘点表进行下载 
就是填写账面的数量，单价，金额信息
然后填写盘点实际的数量，单价，金额信息
然后根据账面与实际情况做盘盈或者盘亏处理。

瑜儿 追问

2021-01-18 19:34

那做盘亏的话，账面金额要大于盘点金额？会计学堂app有下载模块？

邹老师 解答

2021-01-18 19:35

你好，账面金额大于盘点金额，就是盘亏
你可以去下载模块找到盘点表进行下载 

瑜儿 追问

2021-01-18 19:39

那账上8万全部计入营业外支出，平数，那盘点表做多少金额合适？

邹老师 解答

2021-01-18 19:42

你好，盘点表根据你单位实际盘点的存货情况据实填写就是了