老师，麻烦讲下去年5月份的一张普票需要红冲，这个月红冲了没重开，跨年了，我们建筑行业用的科目是工程结算这些科目，建筑的分录怎么做？汇算清缴怎么弄

浅笑 …慧 追问

2021-01-18 21:02

成本老师还是那么多不牵扯吧，那月末还做了借主营成本合同毛利，贷主营收入，这个咋弄

浅笑 …慧 追问

2021-01-18 21:03

汇算清缴咋弄

郭老师 解答

2021-01-18 21:04

上面的分录不变，金额是负数。

郭老师 解答

2021-01-18 21:04

汇算清缴收入调减
成本调增

浅笑 …慧 追问

2021-01-18 21:05

那老师，工程成本就发生了那么多，成本我没办法冲啊

郭老师 解答

2021-01-18 21:08

成本为什么不没法冲你的收入？冲了你的成本补充。

郭老师 解答

2021-01-18 21:08

有收入才有成本。
没有收入哪里的成本

浅笑 …慧 追问

2021-01-18 21:10

那工程的成本不是一次就确认了，收入是票开错了就冲红了，成本怎么划分，工程施工的材料，人工就那么多，即使没有收入，那些成本也是发生的啊，这个就不明白了

郭老师 解答

2021-01-18 21:18

相当于你们退货了，退货了的时候，你成本是不是需要红冲？

郭老师 解答

2021-01-18 21:18

有发生你可以做到工程施工里面就是啦，但是不可以做主营业务成本。

浅笑 …慧 追问

2021-01-18 21:20

那我们小规模，就是做到工程施工里了，但是季末的时候不是要结转吗，根据工程施工和工程结算，做的分录是主营业务成本，主营业务收入，差额放合同毛利，跟商贸不一样

郭老师 解答

2021-01-18 21:21

你没有确认收入的情况下不需要结转，人家是做了收入之后，当月你需要结转到主营业务成本。

浅笑 …慧 追问

2021-01-18 21:25

做收入了，开票季末报税前不确认收入，增值税企税报表收入都不一样

郭老师 解答

2021-01-18 21:27

没有关系
建筑的可以不一致
建筑的收到钱需要交增值税
但所得税方面可以不做收入

浅笑 …慧 追问

2021-01-18 21:29

我们这不行啊，不一致专管员要打电话，不知道怎么弄啊

郭老师 解答

2021-01-18 21:35

那你开了发票就做收入交增值税
你现在红冲了收入，对应的成本不冲吗

浅笑 …慧 追问

2021-01-18 21:53

我不知道怎么冲成本，成本不像商贸，没办法冲

郭老师 解答

2021-01-18 21:55

之前这么做的
现在就怎么做
之前是不是借主营业务成本贷工程施工

浅笑 …慧 追问

2021-01-18 21:57

不是啊，老师，工程施工和工程结算一个，完工后才对冲，季末结转主营业务成本和收入，差额放
毛利，建筑业啊

郭老师 解答

2021-01-18 22:01

借主营业务成本负数
工程施工毛利负数
贷主营业务收入负数

浅笑 …慧 追问

2021-01-18 22:03

成本没办法确认啊，那个怎么能放负数啊，成本是根据工程施工来确认的，材料，人工不管有没有收入，都是要确定的啊

郭老师 解答

2021-01-18 22:04

你把之前完整的分录写下来