小规模，按季申报，20年第二季度（4，5，6月）4，5两个月用的是一个点开的，6月错选成3个点征收率，没有开红冲。甚至在这个错误的基础上，还出现一个错误是：增值税比出现税率错误的基础上又多填了。七月申报也报所有税都按错算的交了。八月又把多交的退回来了，这种连环错怎么做分录

bullet 老师

职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA

2021-01-18 21:56

同学你好，1、6月份错开成三个点的不用去调整，（因为在疫情期，都是按1%去征税的）2、多缴税的，就按照实际的申报数据去做分录凭证，（）3、申请多缴税费退回来的，去冲销原缴税费的分录，4、冲销完后的科目余额就是核算正确的税费余额了。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 3377个问题