老师，建筑业的看下我的分录，有个跨年发票红冲了再没重开，最后的那分录怎么做

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 12:20

那老师，成本不管有没有收入都那么多，成本没办法冲啊

郭老师 解答

2021-01-19 12:22

你好
可以

没有收入就没有成本
都是在成本类科目下面做

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 12:27

老师，建筑业就是这样啊，甲方不给钱我们没办法开票，但是工地又不停，一直有成本的啊

郭老师 解答

2021-01-19 12:30

有
工程施工科目挂着就是了

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 12:32

不明白，实际发生了那么多，肯定要结转到成本的吧，这个咋冲，也没个比例

郭老师 解答

2021-01-19 12:38

你好
第二个分录金额多少
你红冲的就是多少

郭老师 解答

2021-01-19 12:39

工程施工属于存货
商贸的你没有销售不也是库存商品，也是存货
不是一个道理吗

工程和库存商品在这里类似

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 12:46

那未分配利润管不管

郭老师 解答

2021-01-19 12:56

不管
你结转损益就可以
都是自动的

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 12:58

老师，自动的，那去年的未分配利润不就多了吗，不用管吗

郭老师 解答

2021-01-19 13:03

那你借以前年度损益调整
贷以前年度损益调整
工程施工
然后汇算清缴调减收入
调增成本