老师，不是很明白，刚刚我问的问题，就是说你说进项小于销项的时候转入 未交增值税，是 应交税费-未交增值税 这个分录吗？ 那应交税费-转出未交增值税 是什么意思？ 我指下月申报纳税的时候 就直接做分录 应交税费-未交增值税？还是做 应交税费-未交增值税？ 请问下老师，应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 这笔分录是什么时候使用？

吴月柳 解答

2016-10-12 12:03

你好，就是当月有增值税要交时，要做一笔结转分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税，次月交时，借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款

吴月柳 解答

2016-10-12 12:10

这个应交税费明细下的余额在年末再结转清0