老师，问一下调整以前年度损益科目全部账务分录该怎么做，就现在发现2018年的有一笔费用记多了几千，贷方科目我是记以前年度损益调整

Memory 追问

2021-01-19 17:03

借，财务费用手续费  贷应收账款  其实这不是手续费，是要收客户的钱，当时当汇兑所以差异给调掉了，现在要调回来

Memory 追问

2021-01-19 17:04

借:应收账款  贷：以前年度损益调整

郭老师 解答

2021-01-19 17:08

你好
可以这么做的

Memory 追问

2021-01-19 17:09

那所得税分录怎么做呢？

Memory 追问

2021-01-19 17:13

就调整企业所得税的分录

郭老师 解答

2021-01-19 17:14

你好
纳税调整
需要补税借以前年度损益调整贷应交税费

Memory 追问

2021-01-19 17:17

这个应交税费是不是按当时的企业所得税税率算，还是？

郭老师 解答

2021-01-19 17:19

你好
是的
是这么算的

Memory 追问

2021-01-19 17:22

那会要交滞纳金么，还是说汇算清缴的时候自动计算出来

郭老师 解答

2021-01-19 17:31

滞纳金税务局给你算出来的

Memory 追问

2021-01-19 17:35

那这个科目我填在汇算清缴的报表哪里么？我季度报表该怎么填就怎么填吧

郭老师 解答

2021-01-19 17:42

汇算清交的不填写，你只负责缴纳就可以
做到当月。

Memory 追问

2021-01-19 17:43

那怎么缴纳，要去税局单独缴纳么

郭老师 解答

2021-01-19 17:46

你好是的，可以这么理解的。