收到以前年度（2014年）多缴纳的企业所得税用来抵扣今年（2016年）申报预缴的企业所得税，以前年度已经结账，该如何做调账处理？在报表上又怎么调整？

邹老师 解答

2016-10-12 15:21

借；应交税费   贷；所得税费用
在报表以前年度多交所得税在本年抵扣填写

邹老师 解答

2016-10-12 15:31

不好意思
刚才没有审核
把所得税费用换成以前年度损益调整科目