我司因接待客户而发生的酒店住宿费，取得酒店增值税专用发票，对应的进项税额能否抵扣？相关税务依据是？

陆 追问

2021-01-20 13:48

这本把它做入招待费，发现前任会计做了一笔，在发生当月，就是8月放入了，应交税费-待抵扣进项税。目前这笔进项税额还没抵扣，到时候该怎么处理呢？

微微老师 解答

2021-01-20 13:50

借：管理费用-业务招待费
贷：应交税费-待抵扣进项税

陆 追问

2021-01-20 14:03

借：管理费用-业务招待费
贷：应交税费-待抵扣进项税  目前8月份是这么做的，这张专票估计明年抵扣，但是又不能抵扣，12月份账做完了，税也报了，后续要如何处理？

微微老师 解答

2021-01-20 14:04

您好，后续认证的时候，选择不抵扣勾选就好了的呢，不需要做账务处理，也不需要申报

陆 追问

2021-01-20 14:16

借：管理费用-业务招待费     贷：应交税费-待抵扣进项税    这笔分录金额应该是发票上含税发票额还是税额？

微微老师 解答

2021-01-20 14:16

您好，这个指的是税额的呢