老师，20面第四季度的税务已申报税款已缴纳，现在有这个情况：涉及到20年第四季度有25万的发票在21年1月份红冲后重新开了，21年第一季度发票超情况下：-25+25+50＝50万，就以50万为依据缴纳增值税和附加税（那红冲后重新开的25万正负相抵不缴纳任何税款）；如果开票-25+25+20＝20万，在免税范围内，增值税和附加税可以享受减免政策为0，那20年第四季度以25万为依据缴纳的所有税种都不退。是这样吗？

周周 追问

2021-01-20 15:22

是普票，税局说的当季发票已开，业务已生成，缴纳的税不退，如果像第一种开超需要交税的情况的话我理解的对不对？开超的话不存在多缴纳税款，对于我们公司没啥损失，是吗？

郭老师 解答

2021-01-20 15:25

你好
对的
是这么做的

周周 追问

2021-01-20 15:28

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-01-20 15:36

不用客气
工作愉快