就是19年，我们单位付了个人98万，技术服务费，这个服务是分三年的，他今年才给我们开发票呀，但是之前会计已经把这个账，做成了借管理费用，贷银行。我现在该怎么办？

Basage老师

职称：税务师,注册会计师

2021-01-20 18:52

你好，
支付98万是三年服务费，一次做管理用不符合权责发生制原则，应入预付账款，之后按36个月确认管理费用。
①你可以将其中属于202O年和2o21年的调至当年管理费用。
借:管理费用 (2020年按12月确认费用)
预付账款(2021年及以后确认费)
贷:以前年度损益调整
②2021年及以后按月确认费
借:管理费用
贷:预付账款
③你拿到发票后进行认证抵扣就可以了

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就是19年，我们单位付了个人98万，技术服务费，这个服务是分三年的，他今年才给我们开发票呀，但是之前会计已经把这个账，做成了借管理费用，贷银行。我现在该怎么办？

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