老师您好 我的问题是19年12月我的抵扣平台上显示有7995.9的进项税，只是我没有收到发票，我知道20年1月份肯定能收到该张发票，所以我就如实预估库存商品，正常抵扣了。1月份正常收到票以后没有仔细核对就如数把预估的冲红做账了，到11月份我核对发票发现，19年我正常抵扣的发票变成非正常了，所以我才知道在我不知情的情况下对方给我冲红了，我也咨询过税务局，按照税务局的要求做进项税额转出，把19年抵扣的进项税额交了。但是我不知道如和做账。请指点一下。

米奇????子 追问

2021-01-20 22:12

报税没有问题，会计做账怎么做
借：应交税费-进项税7995.9
贷：应交税费-进项税额额转出7995.90

陈诗晗老师 解答

2021-01-20 22:14

这个贷方科目没有问题，借方的话也是转让相关的一个成本里面。

米奇????子 追问

2021-01-20 22:18

借方是库存商品吗

米奇????子 追问

2021-01-20 22:19

借：库存商品
贷：进项税额转出

米奇????子 追问

2021-01-20 22:26

完整的分录
借：库存商品7995.90
      贷：应交税费-进项税额转出
借：应交税费-进项税额转出
      贷：应交税费-未交的增值税7995.9

米奇????子 追问

2021-01-20 22:26

以上的分录对吗

陈诗晗老师 解答

2021-01-20 22:29

正确的完全正确了这里的处理。

米奇????子 追问

2021-01-21 07:51

谢谢您了

陈诗晗老师 解答

2021-01-21 08:40

不客气，祝你工作愉快