您好，小规模公司以公司名义开了两年的土地租赁费，在国税局代开的发票，增值税附加税印花税已经在国税局缴纳了，想问一下怎样做账？企业所得税是报开票收入，还是分摊到当季度？

微笑的黑裤 追问

2021-01-21 09:55

您好，开了两年的土地费400万左右，今年10月份开具的发票，收到租赁怎么做账

微笑的黑裤 追问

2021-01-21 09:55

还有是企业所得税这块是报两年的还是分季度报呢？

朴老师 解答

2021-01-21 09:59

这么多就按月分开确认收入
但是税要一次性做了交完

微笑的黑裤 追问

2021-01-21 10:04

麻烦您能大概说说分开确认收入的分录吗

微笑的黑裤 追问

2021-01-21 10:06

两张发票都是一样的

微笑的黑裤 追问

2021-01-21 10:06

因为图片只能上传三张

朴老师 解答

2021-01-21 10:14

同学你好

借银行
贷预收账款
贷应交税费
借预收账款
贷主营业务收入