老师，缴纳的增值税是2982，那么城建税、教育费附加、地方教育附加、水利建设专项收入该如何计算？

一路前行 追问

2021-01-21 10:11

我们是小规模纳税人

meizi老师 解答

2021-01-21 10:13

 你好小规模的话附加税是减半征收的 城建税 按3.5%   教育费附加按1。5%   地方教育费附加  按1%  水利基金 按不含税收入 *千分之一 缴纳 这个也是减半的  

一路前行 追问

2021-01-21 10:21

但是代开专票时缴纳税款是3056.55元，发票上增值税是2982，所以剩余的74.55是哪些税，是怎么算的，按照这个税率算的不对呀。

meizi老师 解答

2021-01-21 10:21

 你好             小规模全部是代开的 专票吗       有普票吗没有  

一路前行 追问

2021-01-21 10:25

没有普票，就代开了一个99400的专票。

meizi老师 解答

2021-01-21 10:31

 你好  你季度不超过30万的话。    。 专票部分缴纳增值税城建税减半 。教育费附加和地方教育费附加免征