请问下享受小微企业税收优惠的企业，在算所得税超支和固定资产税会差异产生的递延所得税时是用25% 还是 用税收优惠的那个税率啊？

小鱼儿 追问

2021-01-21 18:25

小型微利企业法定税率就是20%，招待费要是超支10W，10W*20%=20000，是这个意思么

小林老师 解答

2021-01-21 18:28

您好，小微企业目前按5%或10%企业所得税计算

小鱼儿 追问

2021-01-21 18:35

调整超支招待费这块也是吗

小林老师 解答

2021-01-21 18:36

您好，是的，因为调整应纳税所得额，所以影响所得税费用