请问老师，我是建筑施工业，营改增前提前开了许多工程款发票，材料也暂估了许多，因为当时暂估时，业务并没有发生，很多材料厂商也还并不是真实的，现在发生业务时与当时暂估时的材料厂商有变化，那我现在真实发生时该怎么处理业务？先前暂估时：借：工程施工 合同成本-材料费 贷：应付账款 某某厂商 现在实际发生时与之前的厂商不同，该怎么做分录？

吴月柳 解答

2016-10-13 13:10

你好，暂估时供应商的名字不用写的，直接在应付账款二级设暂估就可以了，现在有发票的话把之前的分录冲掉，做正确的就可以了。

吴月柳 解答

2016-10-13 20:46

暂估的冲掉，按现在的做