老师您好，我们有一部分进项税一开始做账了，后来认证的时候改成认证不低扣了，是不是就直接把这部分进项税额转到成本里，分录是借：管理费用，贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 老师，加计抵减的数是我们自己填到申报表里的吧？分录怎么写，是用的递减的时候才发的吧？借：应交税费—未交增值税 应交税费—应交增值税—减免税款 贷：银行存款 这样对吗老师

荣儿 追问

2021-01-22 09:49

是我知道，我加计抵减是另一个问题

荣儿 追问

2021-01-22 09:49

我那样做对吗老师

荣儿 追问

2021-01-22 09:49

有加计抵减申报表自己填还是系统带出？会计分录怎么操作？我那样做对吗？

江老师 解答

2021-01-22 09:55

一、加计抵减的分录是：
借：应交税费——应交增值税（加计抵减）
贷：营业外收入——减免税费
你还想要结转的分录吗?

荣儿 追问

2021-01-22 10:01

申报填加计抵减的表是系统带出还是有自己输入。

江老师 解答

2021-01-22 10:03

需要自己录入，在有需要缴纳增值税时录入相关的数据。

荣儿 追问

2021-01-22 10:12

那是递减时，我说的是他有进项就会有加计抵减，那个数是填写还是系统带出？

江老师 解答

2021-01-22 10:16

这个数据是需要自己填写。

荣儿 追问

2021-01-22 10:27

好的谢谢老师

江老师 解答

2021-01-22 10:28

祝学习进步，工作顺利