老师，您好。12月份发生的成本，但是没有开具发票，要到1月份或者2月份才能开具，那12月可以暂估成本吗？发票是只要在汇算清缴前取得，就能算作2020年的成本吗

阿星 追问

2021-01-22 20:56

那是不是要提供合同等证据，证明是12月份的成本。

bamboo老师 解答

2021-01-22 20:56

是的 要有资料证明是20年的

阿星 追问

2021-01-22 20:59

那会计分录应该怎么做呢

bamboo老师 解答

2021-01-22 21:01

借：主营业务成本等  不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估应付账款