老师，发现2020年6月入的固定资产忘记提折旧了，现在应如何处理？谢谢老师！

媛媛 追问

2021-01-23 15:15

1月补提6个月的折旧，1月当月在正常提折旧就可以了，对吗？

欢喜老师 解答

2021-01-23 16:04

你好。
根据重要性原则，数量不多的化（比如小于2000），可以计入当年，
借：管理费用（或主营业务成本等）-折旧费用  贷：累计折旧。
数量大的需要调整以前年度，分录如下：
1.补提折旧
借：以前年度损益 A
贷：累计折旧 A
2.冲减应交税金
借：应交税金-应交所得税 A*25%
贷方：以前年度损益  A*25%