当期末有留抵税额 　　借：其他应收款——应收出口退税款（金额等于当期期末留抵税额） 　　　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　（金额等于免抵税额） 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　　（金额等于免抵退税额） laosi 老师 这个分录应交税费怎么写分录

巴豆 追问

2021-01-23 19:57

借：其他应收款29
：应交税费一应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）9
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）38

这个分录是不是可以理解成进项是9销项是38啊？

陈诗晗老师 解答

2021-01-23 20:27

这一个是总共可以退税本身是38，那么这38里面，其中有9万块钱是抵消了内销应该交的这个税，所以说实际退税金额29。