老师，请问下做现金流量表可以根据现金和银行账明细每笔支付的款先分类是属于现金流程表中的哪项，再将全年的数据根据这个基础表格汇总填列各项可以吗？这样做的现金流量表完整吗？

ＺＬＪ 追问

2021-01-23 21:47

谢谢老师， 老师，请问下如果公司基本户转到一般户的款，在现金流程表上要填吗，如果要填是填在哪里。

徐阿富老师 解答

2021-01-23 22:15

你好，可以填收到的其他和支付的其他

ＺＬＪ 追问

2021-01-23 23:11

谢谢老师，老师，如果收到股东（不是工商登记上的股东，是实际股东），临时转入给公司用的周转金无利息的，待公司账上有钱再还给对方， 收到股东的临时周转金和还款在现金流量表上哪里填列。

徐阿富老师 解答

2021-01-24 06:34

你好，可以写借款收到和归还的现金。

ＺＬＪ 追问

2021-01-24 12:52

老师，股东转入临时周转金账上没有做成借款，是挂其他应付款，现金流做收到借款不是账不一样了

徐阿富老师 解答

2021-01-24 12:57

你好，事实就是借款。怎么会不一样呢？从现金流量来说并不是计入借款才是借款收到的现金，如果只理解为做到借款才是借款的现金流，那么不用每一笔来归集了，而只要一个公式套下就好了

ＺＬＪ 追问

2021-01-24 13:07

好的， 谢谢老师，老师那收到款就是做到筹资活动产生的现金流量中借款所收到的现金，归还时做到筹资活动产生的现金流量中偿还债务所支付的现金是吗

徐阿富老师 解答

2021-01-24 13:19

你好是的没错，是这样的意思