请问老师 发票开出了，但是货还没发走 。这里需要结转成本吗？因为货还没发出，结转的话会计分录应该怎样去做？

l-my 追问

2021-01-24 13:00

等货发出了在结转成本是这样吗？

l-my 追问

2021-01-24 13:00

那这里我开出发票时的会计分录就应该是确认收入的会计分录吧！

l-my 追问

2021-01-24 13:00

还是写别的

l-my 追问

2021-01-24 13:05

开出发票就得做确认收入吧？

l-my 追问

2021-01-24 13:21

怎么不回复？

佟老师 解答

2021-01-24 13:21

是的，等发出货确认收入和成本

佟老师 解答

2021-01-24 13:22

现在只是确认增值税
借应收账款
贷应交税费-应交增值税销项税额

l-my 追问

2021-01-24 13:22

就是说这张发票我不确认收入是吗！那我怎样做会计分录

l-my 追问

2021-01-24 13:23

这笔款已经付了

l-my 追问

2021-01-24 13:23

那我怎样做会计分录

l-my 追问

2021-01-24 13:24

借，银行存款，贷应交税费-应交增值税 销项。这样对吗

l-my 追问

2021-01-24 13:25

然后我下月要把这张发票冲红，那冲红的会计分录是做相反会计分录还是写负数？因为疫情原因发不了货了

l-my 追问

2021-01-24 13:29

老师，麻烦尽快回复下哈！

l-my 追问

2021-01-24 13:39

怎么不回复

佟老师 解答

2021-01-24 14:27

借，银行存款，贷应交税费-应交增值税 销项。

佟老师 解答

2021-01-24 14:27

是的，分录这样处理，等发货再确认收入和成本

佟老师 解答

2021-01-24 14:28

是的，冲红后做相反分录

l-my 追问

2021-01-24 14:29

请问老师这个做相反分录和做负数有什么区别呢？

l-my 追问

2021-01-24 15:03

老师，我还要问您个问题，因为这笔没有主营业务收入只有税额，那在申报增值税的时候怎样去写呢！因为下面的税额是根据上面的主营业务收入直接跳转出来，更改不了，那这样怎样去申报？

佟老师 解答

2021-01-24 15:03

这个都没有区别，这两种表达方式都可以

佟老师 解答

2021-01-24 15:04

申报表还是要按照计算这个税金的不含税销售额填写

l-my 追问

2021-01-24 15:17

我的意思是这笔不是没有主营业务收入吗？只有税，但是申报增值税上是系统直接出来的，没有销售收入填不了这个税。

l-my 追问

2021-01-24 15:17

那怎样填写

l-my 追问

2021-01-24 15:47

老师，你回复太慢了，这样太浪费时间了

l-my 追问

2021-01-24 15:49

我明白了，虽然没有确认收入，但是申报增值税上的收入也要写上，对吧！

佟老师 解答

2021-01-24 15:52

抱歉，今天有点特殊情况

佟老师 解答

2021-01-24 15:52

是的，申报表按照正常填写