通过以前年度损益调整减少了利润分配-未分配利润润，使用资产负债表和利润表勾稽关系不等。有老师说可以调整资产负债表年初数 减少年初未分配利润 这样资产负债表和利润表平了 但这样调是不是虚增了净利润啊？

HH 追问

2021-01-24 16:08

符合这个勾稽关系

邹老师 解答

2021-01-24 16:08

你好，符合这个关系，那说明报表数据就是正确的

HH 追问

2021-01-24 16:37

我的意思是  利润表未体现以前年度损益调整的金额   是不是相当于利润表的净利润多了这笔金额？这样的话如果将资产负债表也调成和利润表净利润一样的数据  不就虚高了吗？

邹老师 解答

2021-01-24 17:30

你好，利润表本来就不应当体现以前年度损益调整发生额，体现了反倒是有错误的
因为利润表是当年的利润情况，而以前年度损益调整是以前年度的损益事项，不应当放在一张表格计算的

HH 追问

2021-01-24 18:36

明白了  老师

HH 追问

2021-01-24 19:13

如果资产负债表年初数调整了  那上年度资产负债表期末数和上年度利润表需不需要做相应调整？

邹老师 解答

2021-01-24 21:16

你好，年初数调整了，那上年度的资产负债表，利润表是需要做相应调整的 

HH 追问

2021-01-24 22:04

好的  谢谢老师！

HH 追问

2021-01-24 22:06

利润表如何调呢？

HH 追问

2021-01-24 22:22

比如补交企业所得税   利润表就调增所得税费用一栏吗？

邹老师 解答

2021-01-25 08:38

你好，跨年补交所得税，通过以前年度损益调整科目核算，不调整利润表的所得税费用

HH 追问

2021-01-25 08:40

那去年资产负债表期末数调整了未分配利润  去年的利润表又如何调整呢？

邹老师 解答

2021-01-25 08:41

你好，也是因为跨年补交所得税导致的调整吗？

HH 追问

2021-01-25 08:47

是的老师

邹老师 解答

2021-01-25 08:47

你好，那就需要调整去年是所得税费用，期末未分配利润数据 

HH 追问

2021-01-25 08:52

去年所得税跟着调整了  跨年又做以前年度损益调整  是不是重复了哦？

邹老师 解答

2021-01-25 08:56

你好，不重复
因为去年所得税调整了，会影响期末未分配利润，所以影响今年年初从未分配利润数据。
去年调整了，今年就不需要再做调整分录的 

HH 追问

2021-01-25 09:00

你的意思是去年调整了  今年就不做以前年度损益调整了？

邹老师 解答

2021-01-25 09:00

你好，是的，是这样的 

HH 追问

2021-01-25 09:03

去年已经结账   报表已经报送了  难道又重新做账  申报？

邹老师 解答

2021-01-25 09:05

你好，如果你要改去年的数据，那就需要做相应更改的。
也可以在今年做相应的调整分录