送心意

莉莉老师

职称中级会计师

2021-01-24 18:11

您好!待认证进项税额是二级科目。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)等有关规定,现对增值税有关会计处理规定如下:
一、会计科目及专栏设置
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。

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相关问题讨论
你好,认证的进项抵扣不完,可以一直留抵。没有时间限制
2019-05-08 09:38:02
你好,对的,是这么做的。
2021-06-09 16:35:24
这个已经属于企业放弃抵扣的权利,直接视同普通发票入账。
2020-05-24 15:51:11
不处理,你做借转出未交增值税 销项税额 贷进项税额 结转这个就可以,
2020-03-19 16:06:42
你好,按照票面金额的9%抵扣的
2020-02-16 13:50:07
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