一次性收取租金 收入和增值税怎么确定？

思顿乔老师 解答

2021-01-24 18:40

出租不动产一次性收取租金，取得的租金收入可平均分摊在对应的租赁期内确认收入，计算缴纳增值税;除此之外，纳税人提供租赁服务一次性收取租金，要在取得预收款的当天一次性缴纳增值税。

HH 追问

2021-01-24 19:15

如果一次性缴纳增值税  是不是就不能享受小规模纳税人增值税季月不超过10万不超过30万免增值税 的优惠政策了吗？ 

思顿乔老师 解答

2021-01-24 19:16

您好，是的。请问还有什么可以帮到您的

思顿乔老师 解答

2021-01-24 19:17

您好，可以享受的，谢谢

思顿乔老师 解答

2021-01-24 19:17

假如是小规模企业，可以享受您刚才说的优惠政策

HH 追问

2021-01-24 19:22

比如一次性收取一年租金42万   一次性按42万缴纳增值税  但分摊到每个月租金收入3.5万  一个季度也只有10.5万收入（假如没有其他收入）这样算下来就不应该缴纳增值税啊   这不矛盾吗？

HH 追问

2021-01-24 19:23

上面的举例是针对小规模纳税人

思顿乔老师 解答

2021-01-24 19:41

您好。
我做凭证给您看，您就明白了

思顿乔老师 解答

2021-01-24 19:42

借：银行存款42万
贷：应交税费42/1.05*0.05
营业收入
预收账款

思顿乔老师 解答

2021-01-24 19:42

以后每个月确认收入，则是
借：预收账款
贷：营业收入—租赁费

HH 追问

2021-01-24 19:56

但是按小规模纳税人增值税减免政策   42万是不用缴税的啊

思顿乔老师 解答

2021-01-24 20:29

您好，您的意思是分摊到每个月不用交税。对吧？

思顿乔老师 解答

2021-01-24 20:30

但是税务局就是这样规定出租不动产如何交税

HH 追问

2021-01-24 22:03

那老师你的意思是还是要按一次性缴纳增值税哦？

思顿乔老师 解答

2021-01-24 22:05

您好，是的。请问还有什么可以帮到您的

HH 追问

2021-01-24 22:24

这种情况是没法享受小规模纳税人增值税优惠政策的啊

思顿乔老师 解答

2021-01-24 22:47

您好，可以半年一签啊！

HH 追问

2021-01-24 23:14

半年一签可以免税？

思顿乔老师 解答

2021-01-24 23:15

哎呀，这么明显都不懂

HH 追问

2021-01-24 23:15

什么意思？

HH 追问

2021-01-24 23:15

什么意思？

HH 追问

2021-01-24 23:16

什么意思呢？

思顿乔老师 解答

2021-01-24 23:16

一年42万，半年是不是21万，每半年签到合同，每半年开发票

HH 追问

2021-01-24 23:18

不明白半年一签有什么作用呢？

思顿乔老师 解答

2021-01-24 23:21

出租不动产一次性收取租金，取得的租金收入可平均分摊在对应的租赁期内确认收入，计算缴纳增值税;除此之外，纳税人提供租赁服务一次性收取租金，要在取得预收款的当天一次性缴纳增值税。

思顿乔老师 解答

2021-01-24 23:22

或者您再回过来看看您的提问以及我的回单，谢谢！

HH 追问

2021-01-24 23:24

这不一样要缴纳增值税吗？

思顿乔老师 解答

2021-01-24 23:30

您好，看来您是没看懂，半年一签可以享受优惠政策，