季度报完了才想起做的账没有对增值税和附加税税进行扣除。也就是说现在计提的增值税和附加税计提多了，现在要对冲多计提的增值税和附加税，不知道要什么样做分录

小鱼儿 追问

2021-01-25 15:19

比如我之前开票时：借：应收账款  贷工程结算--工程项目名称  应交税费--应交增值税    ，     可是增值税红冲了，我收款的就不对了啊。所有的工程款是先到我们公司账上后，再转给分包劳务费的

小鱼儿 追问

2021-01-25 15:20

收入没少，那如果我红冲了不就少了吗？之前做的是借：-应收账款 贷：-应交增值税

meizi老师 解答

2021-01-25 15:23

 你好        那你工程结算的金额 就多了。 你应收账款是合计 。 你 增值税和工程结算是  两个金额 来分别做的。   

小鱼儿 追问

2021-01-25 15:26

我之前是这样做分录的，所以现在不知道什么样才能让增值税减少的同时，我还能拿到467000元。我开了740万出去。有280万不是我的

小鱼儿 追问

2021-01-25 15:28

可现在是好多笔工程结算呢。而且我现在是把全年的分包算在第四季度进行扣除

meizi老师 解答

2021-01-25 15:30

 你好       那你就去核对 你本来收入是多少。 增值税是多少。 你增值税少了  收入肯定会少的 。 你之前收入多做了  现在去红冲收入。   

小鱼儿 追问

2021-01-25 15:53

不是老师，增值税少了，我的收入应该多了才是啊，这样我的应收账款的数才能保持不变不是吗

meizi老师 解答

2021-01-25 15:57

 你好      嗯是的。   我刚刚想错 了。 那你收入多了 你就去看你收入是不是多做了。 然后做一笔 借 主营业务收入贷应交税费-应交增值税  

小鱼儿 追问

2021-01-25 15:59

老师，再问个问题，那劳务分包款回来是计入其他应收款吗？

meizi老师 解答

2021-01-25 16:05

 你好     比如你收到工程款收到时，借银行存款，贷应收账款，支付时，借工程施工－－合同成本分包款，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款

小鱼儿 追问

2021-01-25 16:06

好的谢谢老师哦

小鱼儿 追问

2021-01-25 16:09

我现在是所有的工程款只开票出去，款都没有回来呢。税也都是在1月份支付的。现在是计提的问题，计提多了。

meizi老师 解答

2021-01-25 16:10

 你好 挂应收账款 去处理就行了。 你不是应收未收的走应收账款哈。   

小鱼儿 追问

2021-01-25 16:24

老师我可以这样进行对冲吗？进账135000

meizi老师 解答

2021-01-25 16:28

 你好    很少这样来冲的。  不这样来冲  

小鱼儿 追问

2021-01-25 16:29

那到底应该怎么做呢

小鱼儿 追问

2021-01-25 16:31

现在我没办法一个项目一个项目地去冲啊，我是全年的分包都在第四季度进行扣除，之前不是不知道可以差额征税吗

meizi老师 解答

2021-01-25 16:34

 你好你自己做一个明细表 一起做一笔红冲就行了。