小规模纳税人结转销项税的分录怎么写

小鱼儿 追问

2021-01-25 17:16

那小规模的确认收入的时候难道不是

宋生老师 解答

2021-01-25 17:16

你好！确认收入的时候，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税。
不需要三级科目。

小鱼儿 追问

2021-01-25 17:19

那老师有小规模纳税人一个月的账务分录么  我估计我把有些分录都做成一般纳税人的分录了

宋生老师 解答

2021-01-25 17:20

你好！确认收入的时候，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税。
缴纳的时候直接借应交税费—应交增值税 贷银行存款。

小鱼儿 追问

2021-01-25 17:36

收到定金呢老师

小鱼儿 追问

2021-01-25 17:38

那没达到缴增值税的条件  增值税减免了的分录呢

宋生老师 解答

2021-01-26 09:06

你好！收到定金是借银行存款贷预收账款。
你减免的时候，借应交税费—应交增值税 贷营业外收入—减免税额