老师，我在2018年的时候计提了一部分工资20万，为了少交企业所得税，然后在2019年的时候我调增了应纳税所得额，当时账上是这么做的，借：工程施工20，贷：应付工资20，但是这个应付工资是假的，然后我在2020年做了一笔：借：应付工资20，贷：利润分配-未分配利润20，老师我这么做是对的吗

柠檬~ 追问

2021-01-25 17:45

当时已经调增了应纳税所得额，还要更正吗

柠檬~ 追问

2021-01-25 17:47

如果不做这个分录的话借：应付工资20，贷：利润分配-未分配利润20，账上就一直挂着应付工资贷方20万

森林老师 解答

2021-01-25 17:48

同学，你好，如果当时调了，那就好，就按上面分录做就行。

柠檬~ 追问

2021-01-25 17:53

老师，还有一个问题: 2020年，暂估成本：借：工程施工30万，贷：应付账款暂估款i30万，在2021年1月份已取得发票，分录是需要先冲回：借：工程施工负数30，贷:应付账款暂估款负数30，再做正确的分录：借：工程施工30，贷：应付账款30万；；；；；还是说来了发票直接做；借应付账款暂估款30万，贷：应付账款30万

森林老师 解答

2021-01-25 17:54

同学，你好，建议先红冲，再做正常的，发票附后面。