老师请问下就是小微企业开普票减免部分增值税计入营业外收入了，城建税教育费附加没记怎么办，之前年份的也没记怎么办？

小张飞燕 追问

2021-01-26 09:49

对，但是企业所得税没免，我应该将免征部分计入营业外收入缴纳企业所得税对吧老师，但是我没记怎么办

meizi老师 解答

2021-01-26 09:50

 你好      是的。 这部分增值税免征的部分 是要缴纳企业所得税的。    你月末不是要把营业外收入转本年利润去 ？ 你没转  ？？？

小张飞燕 追问

2021-01-26 09:52

我不是没转，我是忘记免征附加税的营业外收入了

小张飞燕 追问

2021-01-26 09:52

应该是没多少钱

meizi老师 解答

2021-01-26 09:53

 你好    那你就做 ：借应交税费-应交增值税贷以前年度损益调整   借以前年度损益调整贷 未分配利润 。去看看好多金额？  

小张飞燕 追问

2021-01-26 09:54

今年汇算清缴我把今年的记上吧

meizi老师 解答

2021-01-26 09:55

 你好 是的。 尽快补做分录  

小张飞燕 追问

2021-01-26 09:55

增值税没有错，为啥调整

小张飞燕 追问

2021-01-26 09:56

我要汇算清缴做12月份的账我要反结吧

meizi老师 解答

2021-01-26 09:56

 你好     你增值税没错。 你不是忘记转营业外收入了吗 。你跨年了   要补结转要走以前年度损益调整来转。 不是直接转营业外收入了。   

小张飞燕 追问

2021-01-26 09:58

我增值税计入营业外收入了就是附加税没记

小张飞燕 追问

2021-01-26 09:59

我是不是走城建税教育费附加，在走以前年度损益调整

meizi老师 解答

2021-01-26 10:01

 你好   你增值税都免征了。  你看我上面给你说了 附加税不计提和缴纳分录 。       你不是说你只是忘记了增值税转营业外收入吗  

小张飞燕 追问

2021-01-26 10:09

我增值税记了，我是说增值税对应的附加税

meizi老师 解答

2021-01-26 10:10

 你好附加税你不需要去计提了。 你都增值税免征了。 你附加税  怎么会有金额 。 你附加税都是0的哇  你计提金额是0 缴纳金额是0  。你去做分录  没啥意义  

小张飞燕 追问

2021-01-26 10:27

哦，我之前听一个老师讲课说的我才想起这个事，那个老师让计入营业外收入，所以不知道怎么弄了，之前我应该是问过

meizi老师 解答

2021-01-26 10:28

 你好     你季末先判断是否减免增值税。 减免了增值税转营业外收入去。 附加税计提和缴纳分录都不需要你做分录。   

小张飞燕 追问

2021-01-26 10:31

老师您看下

meizi老师 解答

2021-01-26 10:32

你好 实际中是不需要计提了。 我都没有做计提处理附加税的  

小张飞燕 追问

2021-01-26 10:33

好的谢谢老师那我就放心了

小张飞燕 追问

2021-01-26 10:34

就是老师讲完课我想起这个事了

meizi老师 解答

2021-01-26 10:37

没事的。 希望能帮到你