老师:公司缴纳的养老，失业，工伤保险分别记什么科目，还是都记到应付职工薪酬科目？

朴老师

职称：会计师

2021-01-26 10:47

同学你好
对的1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

我是夏日里的春天追问

2021-01-26 10:59

公司给岁数大的人上的工伤保险是走管理费用吧

朴老师解答

2021-01-26 11:04

恩，计入管理费用就行了

我是夏日里的春天追问

2021-01-26 11:15

要是正常给员工缴纳的工伤是走管理费用还是职工薪酬呢？

朴老师解答

2021-01-26 11:22

同学你好
借管理费用
贷应付职工薪酬

我是夏日里的春天追问

2021-01-26 11:25

谢谢老师！

朴老师解答

2021-01-26 11:32

满意请给五星好评，谢谢

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