一般纳税人单位收到对方林业产品苗木的税率是免税的增值税普通发票，一般般纳税人在申报的时候，这张免税发票如何抵扣呢？

小鱼儿 追问

2021-01-26 11:13

增值税申报表附列2中这两栏，红框1的金额栏是填写不含税金额，红框2的金额栏是按照免税普票或者农产品发票等之类的发票上的含税金额填写吗？那这样和会计分录上的成本或者费用的入账金额会不会存在差异？

邹老师 解答

2021-01-26 11:15

你好，农产品栏次是填写原值，可以抵扣的进项税额=购买价款*9%，这样是不会有差异的 

小鱼儿 追问

2021-01-26 11:35

另外还有通行费的电子普通发票在附2资料其他一栏中填写金额是含税金额还是不含税金额？国内旅客运输（汽车火车飞机）填报的时候金额是一栏是含税金额还是不含税金额？

邹老师 解答

2021-01-26 11:36

你好，通行费的电子普通发票是填写含税金额。
国内旅客运输（汽车火车飞机）填报的时候金额是含税金额
税额部分需要换算成不含税金额*税率计算抵扣