A公司向我司租3个月的房租，房租费共计3万元，已开票收款；因特殊原因要退第三个月的房租，并扣除税金，我司采用的是现金支票。请问我司和A公司如何做账。

宋生老师 解答

2016-10-14 10:40

您公司做红字发票冲减就可以了。借：银行存款（负数） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（负数）
对方就不确定了，可能是冲管理费用，也可能冲其他。借:管理费用（负数） 贷：现金等（负数）

宋生老师 解答

2016-10-14 15:50

您好！按您这样只能当做其他应收款了。对方就计入其他应付。