你好老师！我们公司是做钢构厂房的。做了一个项目，合同总价格是1970万元，预估成本是1598万元，项目是6月份开始做的，10月开票收入308万元，11月开票收入328万元，12月开票收入200万元，6-12月发生成本1200万元左右，我如果结转成是按进度结转吗？我是在12月底结转还是分别在10/11/12月分别按进度结转呢？

娟子 追问

2021-01-26 19:43

是不是按照完工百分比法结转？合同完工进度=累计实际发生的合同成本/（累计发生成本/尚需发生成本）

bamboo老师 解答

2021-01-26 19:44

是的 按照完工百分比法结转 

娟子 追问

2021-01-26 19:46

那如果按进度结转收入，我的收入怎么做分录呢！

bamboo老师 解答

2021-01-26 19:47

您发票不是按照完工进度开具的？

娟子 追问

2021-01-26 19:48

说是按进度收的款，但是按照进度结转收入，开票的收入肯定大于开票的。

bamboo老师 解答

2021-01-26 19:49

按进度收的款  开票收入不是应该跟金额一样么

开票的收入肯定大于开票的？

娟子 追问

2021-01-26 19:49

刚才最后一句打错了，开票的金额小于按照进度结转的收入。

bamboo老师 解答

2021-01-26 19:50

按进度收的款 开票也应该按照进度开具的啊 怎么会开票的金额小于按照进度结转的收入

娟子 追问

2021-01-26 19:59

老师你看，我们6-10月发生成本是7510元，开票收入是307.8元，合同总价是1970元，预估成本是1598元。那这个10月对应的成本我怎么结转呢？

bamboo老师 解答

2021-01-26 20:02

您完工进度是多少？是不是1598/7510=0.2127829561 

娟子 追问

2021-01-26 20:04

是不是  完工进度=7510/1598=46.99%      那结转的收入是不是合同总价1970*46.99%=925.70    结转的成本是1598*46.99=750.9。

bamboo老师 解答

2021-01-26 20:04

您前面给的数据有问题吧？ 完工进度=7510/1598=46.99% ？

娟子 追问

2021-01-26 20:05

那这样的话10月对应的收入只有307.8元。

bamboo老师 解答

2021-01-26 20:05

成本发生多少 预估多少？7510/1598=4.699624531  这个数据肯定不对

娟子 追问

2021-01-26 20:05

安装我们发生的成本这个数据应该是没有问题的。

bamboo老师 解答

2021-01-26 20:06

6-10月发生成本是7510元  预估成本是1598元   6-10月发生的成本是总成本的四倍多？

娟子 追问

2021-01-26 20:08

我们工程基本在12月就完工了，1月份发生额几乎很少了，到12月底发生成本在1200万元。

bamboo老师 解答

2021-01-26 20:09

那您总成本预估一共多少？实际已经发生多少

娟子 追问

2021-01-26 20:09

所以说这个不知道怎么算了呢？

bamboo老师 解答

2021-01-26 20:09

那您总的成本金额多少