老师问一下，月底进项税和销项税需要结转吗？咋结转，还有就是月底进大于销，这种情况，期末留底数在账的那个在科目查？

桃夭 追问

2021-01-26 19:56

老师，有些人说，月底进项大于销项就不做分录，当销项大的时候才做？搞不懂。说法太多

邹老师 解答

2021-01-26 19:56

你好，月底进项大于销项，也需要根据进项税额，销项税额发生情况做相应结转分录才是 的

桃夭 追问

2021-01-26 20:11

那就是不管进项大还是小，或者说当月交不交税都要，做结转分录呗

桃夭 追问

2021-01-26 20:13

这是我写的步骤老师看一下

邹老师 解答

2021-01-26 20:13

你好，是的，都是需要做相应的结转分录的 

桃夭 追问

2021-01-26 20:36

那我做的这个对吗

邹老师 解答

2021-01-26 20:37

你好，你的最后一笔分录是不需要做的 

桃夭 追问

2021-01-26 20:37

我感觉老师写的有点复杂，尤其是结转进项和销项每个分录都有进和销和转出未交增值税

邹老师 解答

2021-01-26 20:39

你好

如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

月底进大于销，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
（是针对这个回复有什么疑问吗）