您好老师，我现在做的是金马商贸的营业期，业务9预付定金40000，到业务13入库时实际的货款金额是130455，会计分录怎么直接就贷记预付账款130455了呢

A 张宁 追问

2016-10-14 12:08

老师，您还是没明白。预付账款只有40000元，但实际货款是130455，冲减的话也应该冲减40000呀，那剩下的90455那部分货款怎么冲减？老师您看看我发给您的截图

吴月柳 解答

2016-10-14 11:56

因为当时预付时挂的是预付账款，现在货到了就要冲掉。

吴月柳 解答

2016-10-14 12:01

先挂这个科目，然后以后付款再冲减

吴月柳 解答

2016-10-14 13:13

挂在预付账款的贷方，也就是相当于欠款，到时付余下部分，借：预付账款90455  贷：银行存款，这样这个科目就平了