那我的累计发生成本是326.77 结转进度成本是326.6 ，差额为 0.17元。 那这剩余的实际发生成本往下个月份结转吗？

娟子 追问

2021-01-27 11:37

您好老师麻烦给分析下。XX项目，6月开工， 合同总价2128万元 ，估计预算成本2024.8万元  。
                                     6-9月成本累计发生326.77万元          完工进度326.77/2024.8=0.1613     
                                    7月开票预收一笔款200万元，我的分录：借：应收账款-xx项目   200
                                                                                            贷：工程结算   176.99
                                                                                                   应交税费-应交增值税-销项税额   23.01
                                   9月开票收入一笔100万元，我的分录：借：应收账款-xx项目  100
                                                                                              贷：工程结算  88.5
                                                                                                    应交税费-应交增值税-销项税额  11.5
                                   9月应确认的合同收入=2128*0.1613=343.25
                                   9月应确认的成本=2024.8*0.1613=326.6
                                   9月应确认的毛利=343.25-326.6=16.65
                                 我的分录    借：工程施工-合同毛利   16.65
                                                          主营业务成本-xx项目    326.6
                                                      贷：主营业务收入                           343
1、老师帮我看下我的计算方式有没有问题？
2、我么实收的金额是300万元，确认收入是343，那么我的是这个43元我不知道该什么处理？
3、实际发生的成本跟结转的成本差异部分去哪里呢  ？

meizi老师 解答

2021-01-27 11:48

 你好    这个 建筑项目公司的业务我不太熟悉的 ，怕回复错误了   一开始我以为你是一般企业  结转问题的 。 你最好是备注清楚建筑行业  来重新提问。让建筑老师帮你看看 。