老师，您好，2020年有一笔研发费用多结转了5万元，2021年要把这笔5万元调出来，要怎么调整，怎么做分录？

叮咛 追问

2021-01-27 15:04

借：研发费用-费用化支出-技术服务费50000    贷：应付账款     50000      研发费用结转  借：管理费用-研发费用50000   贷：研发费用-费用化支出-技术服务费50000 

叮咛 追问

2021-01-27 15:05

这5万多做了，要调出来，我是小企业会计准则

耿老师 解答

2021-01-27 15:08

你好！
借 未分配利润  红字
贷 应付账款  红字

叮咛 追问

2021-01-27 15:16

这样就不好了，研发费用科目不要调整吗？

叮咛 追问

2021-01-27 15:17

老师，这样就好了？研发费用不要调整吗？

耿老师 解答

2021-01-27 15:17

你好！最终调整的结果是一样的。

叮咛 追问

2021-01-27 15:18

哦好的，谢谢老师

叮咛 追问

2021-01-27 15:18

哦，好的，谢谢老师

耿老师 解答

2021-01-27 15:18

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢