送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2021-01-27 15:47

你好,
一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

二、发生清理费用时:

借:固定资产清理

贷:银行存款、

三、处置的收入

借:银行存款等相关科目

贷:固定资产清理 应交税费


五、清理净损益

1、如果是净收益

借::固定资产清理

贷:资产处置损益

2、如果是净损失

借::资产处置损益

贷:贷:固定资产清理

雪梨 追问

2021-01-27 15:52

就是想问一下第三步,应交税费这块具体怎么算?

紫藤老师 解答

2021-01-27 15:53

 一般纳税人13%    小规模1%
  

雪梨 追问

2021-01-27 16:12

那就是:借:现金2000,贷:固定资产清理1769.91、应交税费-应交增值税230.09=(2000/1.13)*13%,这个增值税应该是交过的吧,报税的时候在哪里填写?

紫藤老师 解答

2021-01-27 16:13

报税的时候,销售货物那里

雪梨 追问

2021-01-27 17:42

但是这是第三方开的票,我不知道报税的时候在哪里填写

紫藤老师 解答

2021-01-27 17:43

你好,主表销售货物那里

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你好题目路过要求做什么?
2023-12-09 17:12:09
同学你好,方案一:乘坐乘长途汽车出差,可以取得注明旅客身份信息,可以抵扣进项税额=15000÷(1%2B3%)×3%=436.89(元) 方案二:乘高铁出差,可以取得注明旅客身份信息的铁路车票,可以抵扣进项税额=15000÷(1%2B9%)×9%=1238.53(元) 方案三:乘飞机出差,可以取得注明客身份信息的航空运输电子客票行程单,可以抵扣进项税额=15000÷(1%2B9%)×9%=1238.53(元) 所以根据可以抵扣进项税额,方案二和三均可选择
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2022-12-18 16:29:13
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