按收入的一定比例和利润的一定比例上交母公司，会计分录怎么做

木子丽 追问

2021-01-27 20:41

用什么做附件

邹老师 解答

2021-01-27 20:43

你好，可以用银行回单作为附件入账 

木子丽 追问

2021-01-27 20:56

那是税前利润分配还是税后利润分配呀？税前利润分配税务局认可吗

邹老师 解答

2021-01-27 20:57

你好，是税后利润分配，税前利润分配是不符合规定的。

木子丽 追问

2021-01-27 22:34

我公司有好几个项目，其他项目的收入不用上交母公司，只有餐饮的收入才要按利润的比例上交母公司，但是报表都是所有项目的合计数，那怎么分配做账呀

邹老师 解答

2021-01-28 08:22

你好，根据需要上缴的金额，做这个分录就是了
借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利
借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利      
借：应付股利  ，  贷：银行存款

木子丽 追问

2021-01-28 19:05

借：利润分配—应付股利 ， 贷：应付股利      这笔分录不懂，为什么要做这么笔分录

邹老师 解答

2021-01-28 19:07

你好，借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利     
宣告分配利润，会导致应付股利增加，所以计入贷方，同时会导致利润分配—应付股利减少，所以计入借方

木子丽 追问

2021-01-28 19:34

借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利    那这笔又是什么意思

邹老师 解答

2021-01-28 19:35

你好，是把利润分配—应付股利 结转到 利润分配—未分配利润的意思。