涉及个人所得税，保险的会计分录是怎么做的，

AA*天使宝贝 追问

2021-01-27 21:20

有用其他应收款表示的吗

maize老师 解答

2021-01-27 21:26

可以这个是可以，
其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。
 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

AA*天使宝贝 追问

2021-01-28 19:46

好的，谢谢老师，问一下计提工资的话是计提应发数还是实发数呢？发工资借应付职工薪酬是实发还是应发呢

maize老师 解答

2021-01-28 19:55

计提工资的话是计提应发数 没有扣个税，扣个人社保，个人公积金之前工资，也是应发

AA*天使宝贝 追问

2021-01-28 20:15

计提工资： 借管理费用  10000   贷应付职工薪酬 这里应付职工薪酬 10000
发工资：借应付职工薪酬  10000贷：应交税费-应交个人所得税 100 银行存款9700 其他应收款 200 

就是计提的应付职工薪酬10000，是不是和发工资时候,应付职工薪酬金额必须是一致的啊？还是可以后期再调整

AA*天使宝贝 追问

2021-01-28 20:18

就是有没有那种可能，计提工资应付职工薪酬是应发数10000，发工资了应付职工薪酬 成了12000了，中间这个差额2000怎么做分录啊？

maize老师 解答

2021-01-28 20:38

这个后续不对可以再去调整，这个计提是暂估意思，不一定就对上，

maize老师 解答

2021-01-28 20:38

补计提，借管理费用 2000 贷应付职工薪酬 2000

AA*天使宝贝 追问

2021-01-28 20:42

哦哦，懂了。后续是发完工资看到不对可以接着调整吗？还是要等到下个月计提的时候在调整呢，要是等到下个月不是一直会不对吗，以后也不一定对上，是不是允许可以一直对不上

maize老师 解答

2021-01-28 20:53

可以这个，是可以对不上，你后续实际发再调就可以