老师好！这家公司是做装修设计和施工的。他设置了工程结算和工程施工两个科目做过渡。我模糊不懂的是：是不是只有关于在施工方面的料工费，差旅费，招待费，车费，只要是在施工项目里的就要借方入到工程施工科目里？那人工费贷方要记到职工薪酬吗？

萝卜🐰 追问

2021-01-29 13:51

那这个也要计提啊

meizi老师 解答

2021-01-29 13:51

 你好 自己雇员的就得计提哈  

萝卜🐰 追问

2021-01-29 13:51

那要是临时的雇工呢

meizi老师 解答

2021-01-29 13:52

 临时工不需要你 计提的  

萝卜🐰 追问

2021-01-29 13:53

那临时工就直接贷银行存款啥的就行了吧

meizi老师 解答

2021-01-29 13:53

 你好是的。 贷方直接做银行存款 或者应付账款等  

萝卜🐰 追问

2021-01-29 14:02

懂了。还有这家公司的科目设置里面，同一家公司只在预付账款和应收账款或是应付账款一种科目里出现。那这种怎么做账区分啊？

meizi老师 解答

2021-01-29 14:05

 你好     你应收账款   和预收账款 用应收账款科目来做。   预付账款和应付账款用应付账款科目核算  

萝卜🐰 追问

2021-01-29 14:15

如果之前没有挂账得话，我收到一笔工程结算款，借记什么科目呀

meizi老师 解答

2021-01-29 14:18

 你好 借银行存款贷应收账款 。借应收账款贷主营业务收入 应交税费等