老师，麻烦问下，小规模，带开的专票作废了，没有办理退税，这种交了的税后期开票来抵得话这个账怎么做？

木子 追问

2021-01-29 16:49

老师是在作废时候把应交税费-销项税转借方去吗，等后面再开票抵税时在转贷方吗？

佟老师 解答

2021-01-29 16:50

你代开预缴税金就应该在借方的

木子 追问

2021-01-29 16:55

老师，能麻烦您写下分录吗？代开专票的分录

佟老师 解答

2021-01-29 17:42

借应交税费-应交增值税
贷银行存款
待开时预缴税金