16. 下列各项中，能够产生可抵扣暂时性差异的有（　　）。 A.资产的账面价值大于其计税基础 B.负债的账面价值大于其计税基础 C.超过税法扣除标准的业务宣传费 D.按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损 D选项怎么理解？

林夕老师

职称：注册会计师,税务师

2021-01-30 21:42

你好：
这个是有税法规定的，就是2019年亏损了，2020年盈利了，在计算企业所得税时，可以税前扣除，然后再计算企业所得税。相当于以后可以少交税。
能产生可抵扣暂时性差异。

精选问题

办公室装修买的瓷砖，对方开具的增值税专用发票，可问

可以抵扣，装修费用属于企业生产经营成本，符合抵扣条件。答
老师好，我司安装充电桩给员工新能源车充电，但是员问

你好填写个人名字就可以的个人需要发票的吗答
请问老师，我们是建筑施工企业，修建及装修收费站，在问

你好，这个是单独核算的吗？如果是的话，其他业务收入。答
老师公司办了一个商家收款码？当天收到客户转入问

你好，这个借，其他货币资金。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。然后收到钱的时候，借，银行存款财务费用贷，其他货币资金。答
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