公司新成立，购买财务软件取得专票，本月只有进项，没有销项，专票需不需要认证？

初级必过 追问

2021-01-31 07:36

如果这个月不勾选，我做账的时候分录写：
借：管理费用 —办公费21800
       应交税费—应交增值税（待认证进项税额）1200
贷：银行存款     22000吗？

初级必过 追问

2021-01-31 07:37

那我这个月有开了专票，但是不能用进项抵扣，需不需要认证？怎么写分录？

朴老师 解答

2021-01-31 07:50

同学你好就是你上面的分录
这个月开了发票做
借银行
贷主营业务收入
贷销项
不抵扣不用认证，发票还是你上面的发票

初级必过 追问

2021-01-31 07:52

不能抵扣的发票，不认证，不就形成了滞留发票吗？不会有风险吗？

朴老师 解答

2021-01-31 07:56

不能抵扣的你得勾选之后转出
可以抵扣的现在没有勾选时间限制

初级必过 追问

2021-01-31 07:57

勾选前分录怎么写？勾选后分录怎么写？

朴老师 解答

2021-01-31 07:58

勾选前的分录可以做你上面的分录
勾选之后转
借管理费用办公费
贷进项转出
如果是福利费之类的就
借福利费
贷进项转出

初级必过 追问

2021-01-31 07:59

转出要附原始凭证吗？原始凭证是什么？

朴老师 解答

2021-01-31 08:02

不用附了，发票附在勾选分录那里就行了