你好，老师，我请问下，我看总账时，以前会计是把城镇税，教育税以及印花税都放在应交税费里面的，期末都应该结转呀。但是期末都还有余额，这是对的嘛？我认为不应该有余额呀

福运到 追问

2021-01-31 16:29

那我下月做会计分录是
借:应交税费_应交城建税等贷:银行存款
对吗？

郭老师 解答

2021-01-31 16:34

你好
可以这么做的，

福运到 追问

2021-01-31 16:40

资产负债表期初余额是负的，我这样做了会计分录，我点开资产负债表期末余额，就负得更多了，不是应该增加嘛？

郭老师 解答

2021-01-31 16:41

当月借税金及附加贷应交税费不是吗

福运到 追问

2021-01-31 16:46

我是重新建账，填期余额时就发现税金及附加的科目，在应交税费里有余额呀？

郭老师 解答

2021-01-31 16:47

应交税费是那个方向有余额
借方吗

福运到 追问

2021-01-31 16:50

对的，借方有余额，

郭老师 解答

2021-01-31 16:51

那就是少计提了
补计提的

福运到 追问

2021-01-31 16:51

我查了下，没抵扣的进项税额和税金及附加的金额加起来就是应交税费的金额，在借方，所以我就不知道怎么填初期余额

郭老师 解答

2021-01-31 16:57

没有抵扣的进项是属于留底的话，可以贷借方有余额，然后缴纳了税款，没有计提的，你应该不具体进去。

福运到 追问

2021-01-31 17:02

以前会计做的总账，的期末余额就是这样的呀，我照着填期初金额也不对呀，

郭老师 解答

2021-01-31 17:04

可以按照他的期末余额填写，你的提出不对的，你在这个月再调整不就可以啦。

郭老师 解答

2021-01-31 17:04

可以按照他的期末余额填写你的期初
不对的，你在这个月再调整不就可以啦。

福运到 追问

2021-01-31 17:09

那我该怎么调整呢？这个月银行已把税金及附加的款付了呀，我正常做分录
借:应交税费_税金及附加
贷:银行存款

郭老师 解答

2021-01-31 17:11

借利润分配贷应交税费
做这个

福运到 追问

2021-01-31 17:11

如果这样做。银行存款就对不上了呀，

郭老师 解答

2021-01-31 17:13

这个科目没有做银行存款

福运到 追问

2021-01-31 17:14

这个月银行是把税金及附加这个款付了的，不做银行存款

福运到 追问

2021-01-31 17:17

老师的意思是先做一笔借利润分配贷应交税费     然后再做一笔借应交税费贷:银行存款   是嘛？

郭老师 解答

2021-01-31 17:20

你好
是的
是这么做的