老师，麻烦问一下一般纳税人，用辅助功能核算，然后在一张发票上进货合计金额是95600.价是82413.79.税是13186.21其中包括智能白板9，戴尔笔记本8怎么录凭证

坚强的盼望 追问

2021-02-01 09:51

不是固定资产，是销售

坚强的盼望 追问

2021-02-01 09:52

这个分录您没给我做一下吗

坚强的盼望 追问

2021-02-01 09:52

因为加辅助核算我就不会了

张壹老师 解答

2021-02-01 10:04

你好，你不是写的进货发票，你是买这个二个设备给销售部门用还是什么意思。还是说你销售这二个设备？

坚强的盼望 追问

2021-02-01 10:13

对，我们是销售智能白板。还有戴尔电脑啊，这个是进项发票

坚强的盼望 追问

2021-02-01 10:14

您仔细看一下，老师，我写的很清楚，包括进来的数量都写上了。麻烦您指导下带辅助核算的分录

张壹老师 解答

2021-02-01 10:16

你好，你是销售的话，就是你的销售发票。
借：银行存款95600
     贷：主营业务收入－白板 发票上对应价格
                            －戴尔电脑 发票上对应价格
    应交税费－应交销项税 13186.21
 

坚强的盼望 追问

2021-02-01 10:19

老师，进项发票

坚强的盼望 追问

2021-02-01 10:19

不是进固定资产，我是告诉你这个哈

坚强的盼望 追问

2021-02-01 10:20

我说的是进项分录哈

张壹老师 解答

2021-02-01 10:29

你好；
借：库存商品－白板  按发票上的金额入
                      －戴尔电脑  按发票上的金额入
        应交税费－待认证进项税 13186.21
     贷：银行存款 95600

坚强的盼望 追问

2021-02-01 10:32

为什么是待认证进项税呢，那月末怎么结转啊

张壹老师 解答

2021-02-01 10:39

你好，你进项认证的时候做：
借：应交税费用－应交增值税－进项税
贷：应交税费－待认证进项税

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:24

那已经认证了呢

张壹老师 解答

2021-02-01 11:27

你好，你收到票，才认证的。没收到票一般都不认证

坚强的盼望 追问

2021-02-01 11:29

我已经收到了啊，我都给你看发票了啊

张壹老师 解答

2021-02-01 12:41

收到发票不等于认证呀，认证是要去税局平台上做认证的

坚强的盼望 追问

2021-02-01 12:54

我已经认证了啊，需要单独做分录是吗

张壹老师 解答

2021-02-01 13:02

要的，你收到票是放待认证进项税，认证了就转到应交增值税-进项税里

坚强的盼望 追问

2021-02-01 13:18

那我一直没分开，但是也认证了，是不是直接做进项税没问题啊

坚强的盼望 追问

2021-02-01 13:18

主营业务收入是不是也需要二级科目

张壹老师 解答

2021-02-01 15:01

你好。可以直接入进项税，最好分开做，主营业务收入下面可以设二级科目